Европейският съвет одобри актуализирани правила, които разширяват изискванията за данъчно отчитане, за да включват прехвърляния на крипто активи. Това е осмата версия на Директивата за административно сътрудничество (DAC), която представлява набор от процедури за автоматично споделяне на информация между европейските правителства за данъчни цели.
DAC8 беше предложен през декември и одобрен на 16 май след приемането на Пазарите на крипто-активи (MiCA), тъй като зависи от определенията, установени в това законодателство. Новият DAC се придържа към рамката за отчитане на криптоактиви (CARF) и измененията на стандартите за отчитане, публикувани от Организацията за икономическо сътрудничество и развитие (OECD) през октомври под мандата на G20.
DAC8 изисква доставчиците на услуги за крипто активи (CASP) да събират информация за трансфери на крипто активи на всякаква сума, за да осигурят проследимост и идентифициране на подозрителни транзакции. Той укрепва правилата на Европейския съюз за борба с изпирането на пари и финансирането на тероризма (AML/CFT) и предлага създаването на нов европейски орган за AML. Предложеният регламент изисква CASP:
„Уверете се, че прехвърлянията на крипто-активи са придружени от името на бенефициента, адреса на разпределената книга на бенефициента, в случаите, когато прехвърлянето на крипто-активи е регистрирано в мрежа, използваща DLT или подобна технология, номера на сметката на бенефициента , в случаите, когато такъв акаунт съществува.“
Предложеният регламент допълнително обяснява: „Информацията трябва да бъде подадена по сигурен начин и преди, или едновременно или едновременно с прехвърлянето на крипто-активи.“
В допълнение към новите изисквания за CASP, DAC8 включва нови правила за докладване, свързани с лица с високи доходи, и по-строги изисквания за съобщаване на данъчни идентификационни номера.
Шведският министър на финансите Елизабет Свантесон каза в изявление:
„Днешното решение е лоша новина за онези, които злоупотребяват с криптоактиви за своите незаконни дейности, за заобикаляне на санкциите на ЕС или за финансиране на тероризъм и война. Това вече няма да е възможно в Европа без експозиция.“
Промените в DAC не се правят чрез законодателство, а чрез процес на консултации между държавите-членки на Европейския съвет.