Според нов доклад най -големите европейски банки регистрират средно 20 милиарда евро (23,7 милиарда долара) в спестени данъци всяка година.

Това представлява 14% от общата им печалба, е установил анализът.

Публикуван в понеделник, докладът от Данъчната обсерватория на ЕС разглежда дейностите на 36 системни европейски банки, със седалище в 11 държави в цяла Европа, които подлежат на задължително докладване по държави за техните действия от 2015 г. насам.

Седемнайсет юрисдикции бяха включени в списъка на данъчните убежища на доклада: Бахамите, Бермудите, Британските Вирджински острови, Каймановите острови, Гърнси, Гибралтар, Хонконг, Ирландия, остров Ман, Джърси, Кувейт, Люксембург, Макао, Малта, Мавриций, Панама и Катар.

В доклада се отбелязва, че около 65% от печалбите на банките се отчитат като направени в чужбина чрез филиали между 2014 и 2020 г., като изследователите документират несъответствие между страните, в които са регистрирани печалбите, и тези, в които се намират служители. Печалбите на служител също са далеч по -големи в данъчните убежища, отколкото в други страни, според доклада, като дъщерните дружества в данъчните убежища отчитат висока рентабилност и маржове на печалба.

Изследователите също така посочиха, че 25% от печалбите на банките са регистрирани в страни, където ефективната данъчна ставка е по -ниска от 15%.

„Взети заедно, тези доказателства показват значително присъствие и стабилно използване на данъчните убежища от европейските банки през годините“, се казва в доклада.

„Рентабилността на банките в данъчните убежища е необичайно висока: 238 000 евро на служител, за разлика от около 65 000 евро в страни извън убежището“, добавят авторите. „Това предполага, че печалбите, записани в данъчните убежища, се изместват предимно от други страни, където се извършва производството на услуги.“

Разлики между банките

Използването на данъчни убежища варира значително между банките, установи анализът. Средният процент от печалбите, записани в данъчните убежища между 2014 и 2020 г., е бил около 20%, показват данните, но това варира от 0%до 58%.

Няколко банки бяха идентифицирани от изследователите като „с относително високо присъствие в данъчните убежища“.

„Наблюдаваме разнообразие от ситуации: за HSBC по -голямата част от пристанищните печалби идват само от едно убежище [Хонконг], докато в други случаи участват множество данъчни убежища”, се казва в доклада.

HSBC е регистрирал средно 58% от печалбите си преди данъци в данъчните убежища между 2014 и 2020 г., според проучването, което го прави заемодателя, насочващ най-големия процент от печалбите в списъка на данъчните убежища на EUTO.

„HSBC е най -голямата банка в Хонконг, с около 30 000 служители и поради нашето наследство, размера на операциите и стратегията, значителна част от печалбите на групата продължават да възникват там“, каза говорител на HSBC. „HSBC не използва стратегии за избягване на данъци за изкуствено пренасочване на печалбите към юрисдикции с ниски данъци.“

Според доклада Standard Chartered регистрира средно около една трета от печалбите си преди данъци в данъчни убежища, докато Deutsche Bank, Nord LB и RBS резервират средно повече от 20% от печалбите си преди данъци в данъци убежища между 2014 и 2020 г.

Говорител на Standard Chartered каза, че банката има значителни търговски операции както в юрисдикции с високи данъци, така и в области с ниски данъци.

„Ние не пренасочваме изкуствено печалбите към юрисдикции с ниски данъци“, се казва в изявление. „Данъците се разглеждат като част от съответните бизнес решения и ние се ангажираме само с данъчно планиране, което подкрепя истинска търговска дейност. Ние не сключваме сделки, чиято единствена цел е да намалим данъчните разходи. „

Междувременно говорител на Deutsche Bank каза, че заемодателят е представен от активни дъщерни дружества и клонове в почти 60 държави.

„Нито една от тези държави не е включена в настоящия списък на ЕС на страни и територии, които не сътрудничат за данъчни цели. По принцип Deutsche Bank отчита печалбите си в страните, в които са генерирани, това означава, че печалбите също се облагат с данък в тези страни “, казаха те. „В зависимост от вида бизнес дейност може да има различни нива на печалба на служител. Ефективната данъчна ставка на Deutsche Bank Group през 2020 г. беше 39%.

В другия край на скалата, Bankia BFA, Erste, Nykredit Realkredit, Swedbank и Banco Sabadell не регистрираха нито една от печалбите си в данъчните убежища през седемгодишния извадков период.

Осем банки, включително Intesa Sanpaolo и HSBC, увеличиха присъствието си в данъчните убежища през периода на извадката, според EUTO. Седем заемодатели поддържат присъствието си в убежища стабилно, докато 16 банки намаляха използването на данъчни убежища.

Средната ефективна данъчна ставка, плащана от банките в извадката на EUTO, е 20%, варираща от 10%до 30%. EUTO заяви, че седем банки „показват особено ниска ефективна данъчна ставка“ от 15% или по -малко: RBS, Barclays, Bayern LB, Nord LB, HSBC, KBC и Intesa Sanpaolo.

Говорители на Nord LB, RBS, Barclays, Bayern LB, KBC и Intesa Sanpaolo не бяха незабавно достъпни за коментар.

Средната корпоративна данъчна ставка в ЕС е 20,79% през 2020 г., като всяка година намалява от 2014 г. В цяла Европа ставката за 2020 г. е 19,03%, като ставката на корпоративния данък на континента също вижда постепенен спад от 2014 г. Цените варират в различните европейски страни.

През юли 130 държави подкрепиха план на ОИСР за реформа на международните рамки в опит да гарантират, че мултинационалните компании плащат справедлив дял от данъците, където и да работят. Реформите включват планове за глобална минимална ставка от 15% за корпоративен данък, която според оценките на ОИСР ще генерира около 150 милиарда долара допълнителни глобални данъчни приходи всяка година.

Изследователите на EUTO изчислиха, че ако тази ставка се наложи в световен мащаб, европейските банки, използвани в нейния анализ, ще трябва да плащат с 3 до 5 милиарда евро повече данъци всяка година. Ако глобалният минимален лихвен процент се повиши до 21%, те ще плащат допълнителни 6 до 9 милиарда евро годишно. При 25% минимална корпоративна данъчна ставка 36 -те европейски банки, включени в проучването, ще плащат 10 до 13 милиарда евро допълнителни данъци годишно.